KIA Berekenen — Kleinschaligheidsaftrek & Investeringsaftrek Calculator
De KIA (kleinschaligheidsaftrek of investeringsaftrek) is een belastingvoordeel voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. Hoe meer je investeert, hoe hoger de aftrek — tot een bepaald maximum. Met onze investeringsaftrek 2025 calculator bereken je direct hoeveel KIA aftrek 2025 jij kunt claimen en wat dat netto oplevert.
Invoer
De KIA-tabel is in 2025 en 2026 gelijk.
KIA-schijven 2025 / 2026
Resultaat
KIA aftrek
€ 8.400
Belastingvoordeel
€ 3.102
Geschat bij ~36,93% tarief
Gemiddeld KIA-percentage
28,0%
Indicatieve berekening op basis van belastingjaar 2025 & 2026. Geen vervanging voor advies van een fiscalist of accountant.
KIA-staffel 2025 en 2026
| Investeringsbedrag | KIA-percentage | Maximale aftrek |
|---|---|---|
| Minder dan €2.801 | — | Geen KIA |
| €2.801 – €69.765 | 28% | Oplopend t/m €19.535 |
| €69.765 – €103.748 | — | €19.535 (vast maximum) |
| €103.748 – €311.242 | Afbouwend | Lineair naar €0 |
| Meer dan €311.242 | — | Geen KIA |
Ongewijzigd voor 2025 en 2026:De KIA-staffel is identiek in beide jaren. Het belastingvoordeel in euro's is de aftrek × je marginale tarief. Bij de maximale aftrek van €19.535 en een tarief van 37,48% levert dat ca. €7.320 belastingvoordeel op.
Veelgestelde vragen over KIA
Wat is de KIA drempel in 2025?
De KIA (kleinschaligheidsaftrek) begint bij een totaal investeringsbedrag van meer dan €2.800 in een boekjaar. Onder dit bedrag is er geen recht op KIA. Het maximale aftrekbedrag is €19.535 bij een investering tussen €69.765 en €103.748. Daarboven wordt de aftrek geleidelijk afgebouwd tot €0 bij €311.242.
Welke investeringen tellen mee voor de KIA?
De KIA geldt voor bedrijfsmiddelen die je gebruikt in je onderneming, met een aanschafwaarde van meer dan €450 per stuk. Uitgesloten zijn: grond, woonhuizen, personen- en bestelauto's (tenzij ze hoofdzakelijk voor zakelijk gebruik dienen), goodwill, effecten en vorderingen. Gebruik- en huurrecht van bedrijfsmiddelen tellen ook mee.
Hoe verschilt de KIA van de EIA en MIA?
De KIA geldt voor algemene bedrijfsinvesteringen (geen specifiek soort). De EIA (Energie Investeringsaftrek, 40%) geldt voor energie-efficiënte bedrijfsmiddelen op de Energielijst. De MIA (Milieu Investeringsaftrek, 27%–54%) geldt voor milieuvriendelijke investeringen op de Milieulijst. Je kunt de KIA en EIA/MIA niet combineren voor hetzelfde bedrijfsmiddel.
Kan ik de KIA ook als DGA claimen?
De KIA geldt voor IB-ondernemers (eenmanszaak, VOF, maatschap). Als DGA is de KIA niet direct op jou van toepassing — jouw BV kan de KIA claimen als de BV investeert. Bij een BV verlaagt de KIA de fiscale winst waarover VPB wordt berekend.