Draait je onderneming goed, dan verschuift de vraag van omzet maken naar slim omgaan met wat je overhoudt. Daar laten de meeste zzp'ers geld liggen, simpelweg omdat niemand de sommen naast elkaar zet.
Rekenvoorbeeld
Afgerond; de aftrek valt deels in de 49,5%-schijf en deels in de 37,56%-schijf. Ongebruikte ruimte schuift maximaal tien jaar door.
Lijfrente-inleg is aftrekbaar tegen je hoogste tarief van vandaag. Reken door wat een jaar eerder of later inleggen scheelt.
Maar of aflossen, lijfrente of beleggen netto beter uitpakt hangt af van je rente, rendement en Box 3. De volgorde scheelt al snel duizenden euro's.
Te vroeg kost jaarlijks vaste lasten, te laat betekent jaren toptarief. Het omslagpunt is een som, geen gevoel.
Van losse sommen naar jouw complete plaatje
Als vuistregel ligt het omslagpunt rond de €100.000 tot €130.000 winst, afhankelijk van je vaste BV-kosten en of je winst uitkeert of oppot. Onder dat punt wegen zelfstandigenaftrek en mkb-winstvrijstelling zwaarder dan het lagere BV-tarief.
Het bedrag dat je dit jaar fiscaal aftrekbaar in een lijfrente mag storten voor je pensioen, berekend over je winst van vorig jaar. Ongebruikte ruimte mag je tot tien jaar meenemen als reserveringsruimte, maar elk jaar wachten kost aftrek tegen je hoogste tarief.
Dat hangt af van je hypotheekrente, je rendementsverwachting en de Box 3-heffing. Bij een lage rente rekent beleggen of lijfrente in veel scenario's netto hoger uit; bij dure leningdelen kan aflossen juist beter uitpakken. Reken het door in plaats van te kiezen op gevoel.
Indicatief. Geen vervanging voor advies van een fiscalist of accountant.