ZZP Belasting Berekenen: Inkomstenbelasting Calculator
Hoeveel inkomstenbelasting zzp berekenen? Dat hangt af van je omzet, kosten en de aftrekposten die jij kunt claimen. De zelfstandigenaftrek (€1.200 in 2026), de MKB-winstvrijstelling (12,7%) en de startersaftrek (€2.123) verlagen je belastbaar inkomen aanzienlijk. Met onze zzp belasting berekenen tool zie je in één minuut jouw situatie voor 2025 of 2026.
Invoer
Belastingberekening
Resultaat
Netto inkomen per maand
€ 3.997
Inkomstenbelasting (IB)
€ 14.341
Bijdrage Zorgverzekeringswet (Zvw)
€ 2.701
Totale afdracht
€ 17.042
Inkomstenbelasting + bijdrage Zorgverzekeringswet
Effectief belastingtarief
25,8%
Over belastbaar inkomen
Indicatieve berekening op basis van belastingjaar 2026. Geen vervanging voor advies van een fiscalist of accountant.
Zzp-tarieven en aftrekposten: 2025 versus 2026
| Aftrekpost / Tarief | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| Zelfstandigenaftrek | €2.470 | €1.200 ↓ |
| Startersaftrek | €2.123 | €2.123 |
| MKB-winstvrijstelling | 12,7% | 12,7% |
| Box 1 schijf 1 (tarief / grens) | 35,82% / €38.441 | 35,75% / €38.883 |
| Box 1 schijf 2 | 37,48% | 37,56% |
| Bijdrage Zorgverzekeringswet (zelfstandige) | 5,26% | 4,85% |
Let op 2026: De zelfstandigenaftrek daalt met 51%, van €2.470 naar €1.200. Bij een marginaal tarief van 37% kost dat ca. €470 extra belasting per jaar. De daling gaat door: naar €900 in 2027 en uiteindelijk naar €0. De MKB-winstvrijstelling blijft ongewijzigd op 12,7%.
Veelgestelde vragen over zzp inkomstenbelasting
Welke aftrekposten heeft een zzp'er in 2025?
Als zzp'er kun je onder meer de volgende posten aftrekken: zelfstandigenaftrek (€2.470 in 2025, mits urencriterium), startersaftrek (€2.123, eerste 5 jaar), MKB-winstvrijstelling (12,7% van de winst na aftrekposten), premies AOV en lijfrente, en zakelijke kosten (internet, reiskosten, bedrijfsruimte, etc.).
Hoe werkt de zelfstandigenaftrek in 2025?
De zelfstandigenaftrek is €2.470 in 2025 en €1.200 in 2026. Je hebt er recht op als je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteed) en je niet de AOW-leeftijd hebt bereikt. De aftrek verlaagt je belastbaar inkomen in box 1.
Wat is de MKB-winstvrijstelling?
De MKB-winstvrijstelling is een extra aftrek van 12,7% op je winst, ná de ondernemersaftrekken (zelfstandigenaftrek en startersaftrek). Je hebt er automatisch recht op als je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent, ook als je het urencriterium niet haalt.
Hoe bereken ik mijn belastbare winst als zzp'er?
Belastbare winst = omzet − zakelijke kosten − zelfstandigenaftrek − startersaftrek − (12,7% × winst na aftrekken) − AOV/lijfrente-aftrek. Over dit bedrag bereken je vervolgens de inkomstenbelasting via de belastingschijven, minus de heffingskortingen.