ZZP Belasting Berekenen — Inkomstenbelasting Calculator
Hoeveel inkomstenbelasting zzp berekenen? Dat hangt af van je omzet, kosten en de aftrekposten die jij kunt claimen. De zelfstandigenaftrek (€1.200 in 2026), de MKB-winstvrijstelling (12,7%) en de startersaftrek (€2.123) verlagen je belastbaar inkomen aanzienlijk. Met onze zzp belasting berekenen tool zie je in één minuut jouw situatie voor 2025 of 2026.
Invoer
Belastingberekening
Resultaat
Netto inkomen per maand
€ 3.997
Inkomstenbelasting (IB)
€ 14.341
ZVW-premie
€ 2.701
Totale afdracht
€ 17.042
IB + ZVW
Effectief belastingtarief
25,8%
Over belastbaar inkomen
Indicatieve berekening op basis van belastingjaar 2026. Geen vervanging voor advies van een fiscalist of accountant.
Zzp-tarieven en aftrekposten: 2025 versus 2026
| Aftrekpost / Tarief | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| Zelfstandigenaftrek | €2.470 | €1.200 ↓ |
| Startersaftrek | €2.123 | €2.123 |
| MKB-winstvrijstelling | 12,7% | 12,7% |
| Box 1 schijf 1 (tarief / grens) | 35,82% / €38.441 | 35,75% / €38.883 |
| Box 1 schijf 2 | 37,48% | 37,56% |
| ZVW-premie (zelfstandige) | 5,26% | 5,43% |
Let op 2026: De zelfstandigenaftrek daalt met 51% — van €2.470 naar €1.200. Bij een marginaal tarief van 37% kost dat ca. €470 extra belasting per jaar. De daling gaat door: naar €900 in 2027 en uiteindelijk naar €0. De MKB-winstvrijstelling blijft ongewijzigd op 12,7%.
Veelgestelde vragen over zzp inkomstenbelasting
Welke aftrekposten heeft een zzp'er in 2025?
Als zzp'er kun je onder meer de volgende posten aftrekken: zelfstandigenaftrek (€2.470 in 2025, mits urencriterium), startersaftrek (€2.123, eerste 5 jaar), MKB-winstvrijstelling (12,7% van de winst na aftrekposten), premies AOV en lijfrente, en zakelijke kosten (internet, reiskosten, bedrijfsruimte, etc.).
Hoe werkt de zelfstandigenaftrek in 2025?
De zelfstandigenaftrek is €2.470 in 2025 en €1.200 in 2026. Je hebt er recht op als je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteed) en je niet de AOW-leeftijd hebt bereikt. De aftrek verlaagt je belastbaar inkomen in box 1.
Wat is de MKB-winstvrijstelling?
De MKB-winstvrijstelling is een extra aftrek van 12,7% op je winst, ná de ondernemersaftrekken (zelfstandigenaftrek en startersaftrek). Je hebt er automatisch recht op als je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent — ook als je het urencriterium niet haalt.
Hoe bereken ik mijn belastbare winst als zzp'er?
Belastbare winst = omzet − zakelijke kosten − zelfstandigenaftrek − startersaftrek − (12,7% × winst na aftrekken) − AOV/lijfrente-aftrek. Over dit bedrag bereken je vervolgens de inkomstenbelasting via de belastingschijven, minus de heffingskortingen.